ISDE

Máster en Asesoría Fiscal Internacional

ISDE
  • Imparte:
  • Modalidad:
    Presencial en Barcelona
  • Precio:
    Consultar rellenando el formulario
  • Comienzo:
    Octubre 2024
  • Lugar:
    Barcelona
    España
  • Duración:
    1 Año
  • Condiciones:
    Becas Talento: Los despachos de abogados y empresas que integran ISDE quieren que los estudiantes de talento puedan formarse y desarrollar todo su potencial, sin barreras económicas que les impidan el acceso a las mejores oportunidades laborales.
  • Titulación:
    Máster en Asesoría Fiscal Internacional

Presentación

El mercado demanda asesores formados en fiscalidad internacional. No podría ser de otra manera en el actual contexto de globalización, en el que las empresas e incluso los particulares operan de forma constante más allá de las propias fronteras nacionales.

Para que los alumnos del programa lo terminen con todos los conocimientos y habilidades que les proporcionarán la máxima empleabilidad, contarán con la guía de reputados profesionales quienes, mediante un método basado en los Business Cases, analizando y resolviendo casos reales, adquirirán esas competencias que el mercado demanda.

De este modo, quien realice este máster, lo finalizará completamente familiarizado con la normativa, jurisprudencia y la doctrina administrativa aplicable a la fiscalidad internacional, con lo que podrá fundamentar su posición estratégica y jurídica ante los clientes o frente a potenciales inspecciones tributarias.

Programa

MÓDULOS DE NIVELACIÓN
Contabilidad

Obligaciones contables y registrales
Libros-registro de ingresos y gastos
Libros-registro de bienes de inversión
Provisión de fondos y suplidos

Estructura del plan general contable
Marco conceptual
Normas de registro y valoración
Cuentas anuales
Cuadro de cuentas
Definiciones y relaciones contables

Relaciones con la fiscalidad
Impuesto sobre sociedades
I.V.A.
Delitos socio económicos

Delito fiscal y blanqueo de capitales
Elementos subjetivo y objetivo
Relación concursal con el blanqueo de capitales

Compliance penal
Riesgo fiscal y plano de exención de responsabilidad
Introducción a la fiscalidad directa e indirecta de los residentes

Imposición directa
IRPF
IS
IP
ISD

Imposición indirecta
IVA
ITP y AID
IIEE
Otros

FISCALIDAD DIRECTA INTERNACIONAL

PILARES DE LA FISCALIDAD INTERNACIONAL
Fuentes de la fiscalidad internacional
Acervo comunitario (especial referencia a las Directivas)
Tipología de modelos de convenios de doble imposición internacional
OCDE (BEPS)
Principios básicos de la fiscalidad internacional: criterios de territorialidad (residencia y fuente) y nacionalidad
Cláusulas antiabuso generales y especiales, con especial referencia a los paraísos fiscales
Business case

TRIBUTACIÓN SIN CDI (IRNR)
Elementos objetivo y subjetivo del hecho imponible
Análisis de la tributación mediante EP
Análisis de la tributación sin EP
Business cases

TRIBUTACIÓN MEDIANTE CDI
Concepto y estructura
Residencia
EP
Criterios de distribución de soberanía tributaria (inmobiliarias, empresariales, navegación marítima, dividendos, intereses, cánones, ganancias de capital, trabajos dependientes, artistas y deportistas, otras rentas)
Métodos para eliminar la doble imposición
Procedimiento amistoso y arbitraje
Business case

INCIDENCIA FISCAL DE LA INVERSIÓN ESPAÑOLA EN EL EXTERIOR
Transparencia fiscal internacional
Derechos de imagen
Exit tax
Instrumentos híbridos
Régimen de entidades de tenencia de valores extranjeros
Régimen de expatriados
Business case

TRIBUTACIÓN DE NO RESIDENTES Y SU IMPACTO EN OTROS IMPUESTOS
Impuesto sobre el patrimonio
Impuesto sobre sucesiones y donaciones
Otros impuesto (autonómicos y locales)

RÉGIMEN DE LOS PRECIOS DE TRANSFERENCIA
Principio de valor de mercado
El análisis de comparabilidad
Los métodos de valoración
Obligaciones formales y régimen sancionador
Business case con interacción entre fiscalidad directa e indirecta internacional
FISCALIDAD INDIRECTA INTERNACIONAL

IVA EN EL ÁMBITO UE Y EXTRACOMUNITARIO
IVA en el intercambio y comercio internacional de mercancías –
IVA en el intercambio internacional de servicios – Business cases/casos reales
Normativa nacional e internacional: introducción al Derecho y Jurisprudencia Comunitaria
Brexit: impacto en el tratamiento de IVA Business cases/casos reales
Reglas de Localización / Territorialidad
Establecimiento Permanente de IVA versus Establecimiento Permanente en tributación Directa – Business cases/casos reales
Sujeto Pasivo – Filial vs. Sucursal vs otros EP
Obligaciones – Formalidades de IVA de los no Residentes
Deducción del IVA en los no Residentes –
Planificaciones – Optimizaciones IVA a nivel internacional Business cases/casos reales
E-commerce y ventas a distancia.
Enfoque de la actuación inspectora frente a los no Residentes

ADUANAS Y COMERCIO EXTERIOR
Territorio Aduanero de la Unión – Marco jurídico y ámbito territorial.
La aduana y los elementos que intervienen en los despachos aduaneros.
Pilares fundamentales en que se basa la aplicación de los derechos de importación y otras medidas en el comercio de mercancías:
Arancel aduanero común y clasificación arancelaria de las mercancías
Origen aduanero de las mercancías
Valor en aduana de las mercancías
Deuda Aduanera: Determinación del importe de los derechos de importación. Aranceles y medidas de defensa comercial.

Caso de actualidad: Guerra comercial China – Estados Unidos
IVA-Hecho imponible importación: Devengo, exenciones, suspensión y diferimiento.
Incoterms® 2020: Aplicación práctica e interacción con la fiscalidad internacional.
Inclusión de mercancías en un régimen aduanero: Regímenes especiales:
Tránsito: Externo e Interno
Depósito: Depósito aduanero y zonas francas
Destino especial: Importación temporal y destino final
Perfeccionamiento: Activo y Pasivo
Regímenes fiscales: Depósito Distinto del Aduanero.
Business case: Caso real – Importación y optimización aduanera

IMPUESTOS ESPECIALES
Los Impuestos Especiales: Naturaleza y elementos estructurales
Ámbito territorial interno y comunitario
Impuestos Especiales de fabricación:
Impuestos sobre el alcohol y las bebidas alcohólicas
Impuesto sobre Hidrocarburos
Impuesto sobre las Labores del Tabaco
Impuesto especial sobre determinados medios de transporte
Impuesto especial sobre la electricidad
Impuesto Especial sobre el carbón
Formalidades y gestión de los diferentes impuestos.
Introducción a la imposición medioambiental:
Marco jurídico

Algunos ejemplos: IVPEE, Gases fluorados, residuos y envases plásticos no reutilizables.
Impuesto sobre transacciones financieras
Impuesto sobre determinados servicios digitales

ASISTENCIA LEGAL EN PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
Procedimiento de Gestión
Procedimiento de Inspección
Procedimiento de Recaudación
Procedimiento Sancionador administrativo y penal
Procedimiento de Revisión. Reclamaciones/Recursos ante los órganos administrativos y jurisdiccionales/Cuestión Prejudicial
Relaciones cooperativas. Compliance tributario
Business cases

OPERACIONES DE REESTRUCTURACIÓN EMPRESARIAL
Transformación de sociedades, fusión de sociedades, escisión de sociedades, traslado del domicilio social.
Impacto fiscal entre sociedad dominante y sociedad dominada y entre sociedades de grupo
Aportación de rama de actividad
Especial referencia a fusiones y escisiones transfronterizas.
Business cases

Salidas profesionales

Empresas de consultoría y auditoría o Big Four, (fundamentalmente en las áreas de especialización relacionadas con el Derecho Tributario).
Grandes empresas nacionales e internacionales, cotizadas o pymes, (principalmente en los departamentos especializados en el asesoramiento financiero fiscal).
Bancos, banca de inversión, cajas de ahorro y otros operadores del mercado financiero.

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