IOE Business School - UNADE

Experto en impuesto sobre sociedades

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    Distancia
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    Información no disponible
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  • Lugar:
    Se imparte a Distancia
  • Duración:
    200 Horas

Dirigido

Asesores Fiscales, Empresarios que deseen dominar el ámbito Fiscal y Tributario, Diplomados en Empresariales, Licenciados en Dirección y Administración de Empresas, Licenciados en Derechos y, en general, cualquier persona interesada en desempeñar funciones de asesoría fiscal, especializándose en impuesto de sociedades.

Objetivos

Aprender a liquidar y gestionar el Impuesto sobre Sociedades.

Desarrollar los conceptos de imputación temporal de ingresos y gastos, la corrección de valor, los gastos no deducibles.

Profundizas en las reglas de valoración.

Conocer la repercusión de los impuestos en la contabilidad de la empresa, la forma de contabilizarlos y la compatibilidad de las normas fiscales.

Elaborar las liquidaciones del Impuesto sobre Sociedades.

Conocer el entramado de las deducciones, bonificaciones en el impuesto, así como el pago fraccionado.

Gestión general e integral del Impuesto de Sociedades.

Programa

ASIGNATURA 1. EL HECHO Y LA BASE IMPONIBLE

TEMA 1. Normativa aplicable. Estructura del impuesto sobre sociedades. La contabilidad y la declaración del impuesto sobre sociedades. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto.  

TEMA 2. El hecho imponible. Concepto de actividad económica y concepto de entidad patrimonial. Contribuyentes del impuesto sobre sociedades. Exenciones subjetivas: total y parcial. Residencia y domicilio fiscal.  

TEMA 3. La base imponible: concepto. Regímenes de determinación de la base imponible. Estimación de rentas en el método de estimación indirecta. Presunción de obtención de rentas.  

TEMA 4. El resultado contable y la base imponible. Normativa contable. Diferencias. Reflejo contable de los activos y pasivos por impuesto diferido. La contabilización del gasto por el impuesto sobre sociedades. 

ASIGNATURA 2. IMPUTACIÓN TEMPORAL, CORRECCIÓN DE VALOR Y REGLAS DE VALORACIÓN

TEMA 1. Imputación temporal de ingresos y gastos.  

TEMA 2. Correcciones de valor: amortizaciones. Libertad de amortización. Incentivos fiscales en materia de amortizaciones para entidades de reducida dimensión. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero.  

TEMA 3. Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de elementos patrimoniales. Provisiones y otros gastos.  

TEMA 4. Gastos no deducibles. Gastos por donaciones. Limitación a la deducibilidad de gastos financieros.  

TEMA 5. Reglas de valoración: regla general y reglas especiales de valoración en los supuestos de transmisiones lucrativas y operaciones societarias  

TEMA 6. Reglas de valoración: operaciones vinculadas. Cambios de residencia, operaciones realizadas con personas o entidades residentes en paraísos fiscales y cantidades sujetas a retención. Reglas especiales  

ASIGNATURA 3. DOBLE IMPOSICIÓN, REDUCCIÓN Y COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES

TEMA 1. Exención para evitar la doble imposición de dividendos y rentas derivadas de la transmisión de valores representativos de fondos propios de entidades residentes y no residentes en territorio español. Exención de rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente  

TEMA 2. La reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles. La obra benéfico-social de las cajas de ahorros. La reserva de capitalización  

TEMA 3. La compensación de bases imponibles negativas. Periodo impositivo y devengo del impuesto. Tipos de gravamen y determinación de la cuota íntegra  

TEMA 4.. La deducción por doble imposición internacional jurídica y económica  

ASIGNATURA 4. BONIFICACIONES, DEDUCCIONES Y GESTIÓN DEL IMPUESTO

TEMA 1. Bonificaciones  

TEMA 2. Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades  

TEMA 3. El pago fraccionado. Deducción de las retenciones y pagos a cuenta. La obligación de retener e ingresar a cuenta  

TEMA 4. Gestión del impuesto  

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