La nueva normativa, tanto fiscal (ley del impuesto de sociedades) como contable (Resolución del ICAC) hace necesaria una revisión de la problemática contable del impuesto, hasta ahora regulada en la norma 13ª del Plan General Contable. Repasamos en este curso los aspectos fundaméntales de dicha norma e introducimos las novedades producidas tras las reformas mencionadas.
- Determinar el resultado contable partiendo de los datos que presenta una sociedad al final del ejercicio.
- Adquirir los conocimientos necesarios para saber realizar los ajustes sobre el Resultado Contable para llegar a la Base Imponible Fiscal en cuanto a diferencias permanentes y temporarias.
- Analizar la normativa fiscal para comprender el Concepto de Bases Imponibles negativas y realizar sus apuntes contables.
- Repasar la normativa fiscal y contable en cuanto las posibles diferencias temporarias referidas a las amortizaciones y provisiones.
- Comprender el principio del devengo en el ámbito contable y fiscal, y sus consecuencias en los distintos criterios temporales.
- Analizar las exenciones y bonificaciones de la nueva ley del impuesto y su reflejo contable.
UNIDAD DIDÁCTICA 1. DEL RESULTADO CONTABLE A LA BASE IMPONIBLE
UNIDAD DIDÁCTICA 2. COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS. TIPOS DE GRAVAMEN
UNIDAD DIDÁCTICA 3. DIFERENCIAS TEMPORARIA POR AMORTIZACIONES Y DETERIOROS
UNIDAD DIDÁCTICA 4. OTRAS DIFERENCIAS TEMPORARIAS
UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPUTACIONES TEMPORALES DE INGRESOS Y GASTOS
UNIDAD DIDÁCTICA 6. EXENCIONES, DEDUCCIONES Y BONIFICACIONES
La doble versión del curso “Aspectos Contables del Impuesto de Sociedades” tanto en materia contable como fiscal permite una variedad de aplicación laboral de los conocimientos en ramas como:
- Cargos administrativos en empresas.
- Profesionales del departamento contable de la empresa.
- Profesionales del departamento fiscal de la empresa.
- Profesionales autónomos dedicados a la asesoría fiscal.
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